Beoordeling financiële positie

Overzicht incidentele baten en lasten 2023 - 2026

Conform de verplichting vanuit het BBV (besluit begroting en verantwoording) vermelden wij de overzichten 'incidentele baten en lasten' waaronder 'incidentele reserve mutaties'. Alle reservemutaties worden aangemerkt als incidenteel.

Door inzicht in de incidentele baten en lasten te geven wordt informatie gegeven die relevant is voor de beoordelen van de financiële positie van de gemeente en de meerjarenraming door de provincie in haar rol van financieel toezichthouder.

Het verschil tussen incidenteel en structureel is niet altijd even scherp te trekken. Structurele baten en lasten zijn in elk geval die baten en lasten die in beginsel jaarlijks in de begroting, meerjarenraming en jaarrekening zijn opgenomen. Structureel is in principe langer dan drie jaar.

Meerjarige tijdelijke geldstromen waarvan de eindigheid vastligt vanwege een raadsbesluit en/of toekenningsbesluit zijn incidentele baten en lasten, ook als de geldstroom (nog) langer is dan drie jaar. Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves worden als incidenteel beschouwd, tenzij het gaat om reguliere onttrekkingen aan financiering- of dekkingsreserves (kapitaallasten) of om onttrekking uit daartoe toereikende bestemmingsreserves gedurende een periode van minimaal drie jaar met als doel het dekken van structurele lasten.

In de onderstaande tabellen wordt inzicht gegeven in de incidentele lasten en baten:

Toelichting
Onderstaande toelichting is beperkt tot de incidentele baten en lasten > € 10.000.

Incidentele baten
Mutaties reserves
De mutaties in de reserves worden, conform de BBV-notitie 'structurele en incidentele baten en lasten' aangemerkt als incidentele baten.

Incidentele lasten
Mutaties reserves
De mutaties in de reserves worden, conform de BBV-notitie 'structurele en incidentele baten en lasten' aangemerkt als incidentele lasten.

Maritiem historisch Maassluis
Om uitvoering te geven aan het ontwikkelplan ‘Maritiem Historisch Maassluis’ vinden er in 2022 en 2023 activiteiten plaats en zullen projecten worden uitgevoerd. Voor de begeleiding is specifieke kennis nodig, die extern wordt ingekocht. Met deze externe partij wordt ingezet op het versterken en verder professionaliseren van de samenwerking tussen de verschillende betrokken culturele en maatschappelijke partijen in en rond het havengebied. Daarnaast wordt ingezet op het binnenhalen van externe middelen op grond van bestaande fondsen om hiermee de uitvoering van het 10-jaren ontwikkelplan ook gestalte te geven. De ingekochte deskundige is dermate in deze wereld ingevoerd, dat de kans om voor subsidies/ bijdragen in aanmerking te komen via aanvragen bij fondsen reëel is.

Transformatie sociaal domein
Om de transformatiebeweging sociaal domein verder vorm te geven en de kostenstijging in de Wmo beheersbaar te krijgen is incidenteel budget beschikbaar.

Lokaal schuldenlab 2022/2023
Voor het lokaal schuldenlab 2022/2023 worden incidenteel middelen beschikbaar gesteld ten laste van de reserve sociaal domein.

Woonzorgvisie
In samenspraak met partners en initiatiefnemers in de stad wordt een Woonzorgvisie opgesteld om de koerst te bepalen voor het faciliteren van de groeiende groep zorgvragers en haar (toekomstige) woon-, welzijn- en zorgbehoeften. Dit betreft zowel jongeren als ouderen.

Implementatie warmtetransitie
De verwachting is dat na de zomer de Transitievisie warmte door de gemeenteraad kan worden vastgesteld. De uitvoering van de visie start in 2022 en zal zoals het er nu uit naar ziet vooral te maken hebben met kosten voor de voorbereidingen voor de aanleg van een warmtenet voor een deel van Maassluis en de voorbereidingen voor het volledig elektrische alternatief voor een ander deel van Maassluis.

Aanvullen tekortvoorzieningen grondexploitaties
Op basis van het nieuwe meerjarenplan grondexploitaties (MPG) is er een beperkte stijging van de verwachte tekorten te voorspellen. Dit leidt tot een extra storting in de voorzieningen toekomstige tekorten.

Uitwerken notitie goed verhuurderschap
De raad heeft in 2022 en 2023 budget beschikbaar gesteld voor de uitwerking van het goed verhuurderschap.

Kenniscentrum MVS
Naast bestaande producten zoals de website www.mvs.incijfers.nl, de Staat van Maassluis en de monitor leefbaarheid, veiligheid en welzijn (elke twee jaar grote buurtenquête), neemt de vraag toe naar meer verdiepende statistiek per wijk c.q. per thema. Er zijn voor thema’s zoals veiligheid, economie en voor woningbouw actuele dashboards nodig om beleid en uitvoering accuraat te houden. Voor de opzet, ontwikkeling en implementatie van deze budgetten is incidenteel budget geraamd. Daar is echter geen budget voor beschikbaar.

Incidenteel budget groei van de stad
In de begroting is rekening gehouden met de groei van het aantal woningen en inwoners. Om de kosten te dekken die deze groei met zich meebrengt is een incidenteel budget opgenomen.
Het onderstaande overzicht geeft een totaalbeeld en is van belang om inzicht te krijgen of er sprake is van het materieel sluiten van de meerjarenbegroting.

Het onderstaande overzicht geeft een totaalbeeld en is van belang om inzicht te krijgen of er sprake is van het materieel sluiten van de meerjarenbegroting:

Conclusie structureel en materieel sluitende begroting
Voor de gemeente is het begrotingsresultaat (inclusief incidentele baten en lasten) van belang, het maakt immers niet uit of de lasten en baten een structureel of incidenteel karakter hebben.
Voor de provincie is het meerjarenperspectief (exclusief incidentele baten en lasten) van belang. In het kader van financieel toezicht beoordeelt de provincie namelijk of de gemeente in staat is haar structurele lasten te dekken met structurele baten.

Geconcludeerd kan worden dat de gemeente Maassluis tot en met 2025 een materieel sluitende begroting heeft. In 2026 is de begroting niet structureel sluitend.