Rente en risico's
De wettelijke renterisiconorm ziet erop toe dat gemeenten in elk jaar slechts een deel van hun leningenportefeuille hoeven te herfinancieren. Door deze norm zijn gemeenten minder afhankelijk van renteschommelingen en wordt het renterisico over de jaren gespreid. De renterisiconorm bedraagt 20% van het begrotingstotaal, wat neer komt op ruim € 21 miljoen. Het feitelijke renterisico (nummer drie in onderstaande tabel) wordt afgezet tegen de renterisiconorm (nummer vier in de tabel).
Zoals blijkt uit de hierna volgende tabel, wordt de norm voor de jaren 2023-2026 niet overschreden.
(bedragen x € 1.000) | ||||
Renterisico vaste schuld | ||||
2023 | 2024 | 2025 | 2026 | |
(1) Renteherziening op vaste schuld | ||||
(2) Te betalen aflossingen | 4.000 | 4.000 | 4.000 | 4.000 |
(3) Renterisico vaste schuld | 4.000 | 4.000 | 4.000 | 4.000 |
Renterisiconorm | ||||
(4a) Omvang begroting per 01 januari | 109.371 | 110.145 | 111.419 | 105.905 |
(4b) Normpercentage | 20% | 20% | 20% | 20% |
(4) Renterisiconorm (4a x 4b/100) | 21.874 | 22.029 | 22.284 | 21.181 |
Toets renterisiconorm | ||||
(5a) Ruimte onder renterisiconorm (4>3) | 17.874 | 18.029 | 18.284 | 17.181 |
(5b) Overschrijding renterisiconorm (3<4) | - | - | - | - |
Mutaties leningenportefeuille
Dit overzicht geeft inzicht in de samenstelling, de grootte en de rentegevoeligheid van de opgenomen geldleningen.
(bedragen x € 1.000) | ||
Bedrag | gem.rente% | |
Stand per 1 januari 2023 | 48.600 | 1,24% |
Nieuwe leningen (prognose) | 16.863 | |
Reguliere aflossingen | 4.000 | |
Vervroegde aflossingen | - | |
Stand per 31 december 2023 (prognose) | 61.463 | 1,23% |
Jaarlijks wordt er bekeken welke geldleningen in aanmerking komen voor renteaanpassing. Aan de hand van de dan geldende kapitaalmarktrente wordt hierover een besluit genomen. In begrotingsjaar 2023 komen er geen leningen voor renteaanpassing in aanmerking.
De gemeente is zeer terughoudend bij het verstrekken van leningen en garanties aan derden. Optreden als bankier is immers geen primaire taak van de gemeente. De gemeente treedt alleen op als "lender of last resort", dat wil zeggen alleen als er geen alternatieven meer zijn. Een derde moet daarbij kunnen aantonen dat zelfstandig, dat wil zeggen zonder tussenkomst van de gemeente, geen financiering kan worden verkregen. Bovendien moet er een maatschappelijk belang bij de lening zijn.